関税についてビジネスを大きくする最初の一歩を解説！
今回の動画では、中国からの製品輸入における関税の注意点と、初心者が陥りやすい落とし穴について解説します。安全に仕入れを行うために重要なポイントや、利益を出すための方法を紹介します。中国輸入に興味がある方は必見です。
動画で学ぶ
実例と図解で分かりやすく解説しています。まずは本動画で計算と書類の型を押さえましょう。
この動画で分かること
- 関税の基本構造（関税＋消費税＋必要に応じ地方税や手数料）
- HSコードの決め方と注意点
- 課税価格（CIF）の考え方と計算式
- インコタームズで総コストが変わる理由
- 特恵関税・EPA/FTAの活用の可否
- よくある落とし穴と対策
まず押さえるべき基本
- 課税対象は「課税価格（CIF）＝商品代金＋国際運賃＋保険料」
- 輸入時は「関税 → 関税含む課税標準に対し消費税（10%）」の順で課税
- 関税率は品目（HSコード）で決まり、同じ商品でも材質・用途で変動
HSコードの決め方とリスク回避
- 原則は「実体基準」。商品名やセラーの説明ではなく、材質・機能・用途で分類
- 資料を揃える：仕様書、材質比率、写真（外観・構造）、用途説明
- 税番の事前確認方法：
- 税関の輸入統計品目表・タリフ検索で候補を洗い出す
- 不明な場合は「事前教示制度」に申請して確定させるのが安全
- 誤分類のリスク：追徴関税・延滞税・罰則の可能性。早期に確定を
関税計算の基本式（例）
- 課税価格（CIF）＝ 商品代金（FOB）＋ 国際運賃（Freight）＋ 保険料（Insurance）
- 関税＝ 課税価格 × 関税率
- 輸入消費税＝（課税価格 ＋ 関税）× 10%
- 総支払額（税関関係）＝ 関税 ＋ 輸入消費税
注：実務では通関手数料、港湾費用、国内送料も加わり、総コストに影響します。
インコタームズで変わるコストと責任
- EXW/FOB/CIF/DAP/DDPなどで、誰が国際運賃・保険・通関を負担するかが変わる
- 初心者は「FOB」か「CIF」スタートが扱いやすい（運賃の透明性が高い）
- DDP提案は便利だが、税金内訳が不透明になりやすく割高リスク。見積内訳を必ず確認
特恵関税・EPA/FTAの活用
- 中国原産品は多くが通常関税。EPA対象外が多いが、対象品目は原産地証明で軽減可
- 原産地証明類（RCEP Form、原産性基準）を満たせるかサプライヤーに確認
- 手続きコストと関税削減額を比較し、メリットが出る場合のみ活用
初心者が陥りやすい落とし穴
- 見積に国際運賃/保険/手数料が含まれておらず、着地でコスト超過
- HS誤分類で税率が上がり、利益が消える
- DDPで支払い、税額の内訳が不明なまま原価高止まり
- ギフト申告や低申告などの不適切運用に巻き込まれる（違法・リスク大）
- FBA直送でインボイス不備（英語商品名・材質・数量・単価・通貨・原産国・INCOが不足）
安全に仕入れるためのチェックリスト
- 品目仕様書（材質・サイズ・用途）と写真を準備
- HSコード候補と税率を事前に調査、事前教示の検討
- インコタームズを合意（契約書/POに明記）
- 商業インボイスとパッキングリストのテンプレを標準化（英語）
- 国際運賃見積（航空/船便、DDP提案は内訳確認）を比較
- 輸送保険の付保条件と免責、補償額（CIFのI）を確認
- 初回は通関業者/フォワーダーを活用し、疑問点は事前相談
利益を守るコスト設計
- 原価＝ 商品代金＋海外内陸費＋国際運賃＋保険＋関税＋輸入消費税＋通関/港湾費＋国内配送料
- 1個当たり原価に着地させ、売価−手数料（Amazon手数料/配送）−広告費で粗利を試算
- 関税率シナリオ（候補HSで±数％）と運賃シナリオ（繁忙期/燃油サーチャージ）で感度分析
ケーススタディ（簡易）
- 前提：FOB $5、運賃$1.2、保険$0.05、関税率5%、為替150円/USD
- 課税価格＝6.25USD → 関税＝0.3125USD → 輸入消費税＝約0.656USD
- 税関関係＝約0.968USD/個。これに国内費用を加えて原価を確定
よくある質問
Q. HSコードは自分で決めてもいい？
A. 可能ですが、迷う場合は税関の事前教示や通関業者に確認するのが安全です。誤分類のリスクは高コストです。
Q. DDPは使っても大丈夫？
A. 信頼できる業者かつ内訳が明瞭なら可。内訳不提示のDDPは避け、FOB/CIFで透明性を確保するのが無難です。
Q. 関税は節約できる？
A. 合法的にはHSの正確化、特恵・RCEP等の活用、製品仕様（材質比率）の見直しで税率が変わる場合があります。
まとめ
- 関税は「HSコード×CIF」で決まる。まずは分類を正しく
- インコタームズと書類整備でコストとトラブルを予防
- 着地原価を1個単位で見える化し、利益逆算で意思決定
関税と通関の型が整えば、仕入れは一気に安定します。この記事をチェックリスト化し、次の仕入れから実装してください。
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